Организация получила вызов в налоговую! Что делать?

17 сентября 2025 Просмотров: 78 Обновлено: 17 сентября 2025

Содержание

Получение вызова в налоговую инспекцию – это, конечно, не самое приятное событие, но и не конец света. Сохраняйте спокойствие, важно разобраться в ситуации и тщательно подготовиться.

1. Правовые основания вызова в налоговую

Вызовы в налоговую регулируются Налоговым кодексом РФ:

Статья 31 НК РФ "Права налоговых органов". Дает налоговикам право приглашать налогоплательщиков для получения пояснений по уплате налогов, взносов, а также в связи с налоговыми проверками. Еще по этой статье могут запрашивать нужные документы;
Статья 82 НК РФ "Общие положения о налоговом контроле". Устанавливает, что вызов - это одна из форм контроля за налогами. Налоговый контроль проводят уполномоченные сотрудники налоговых органов в пределах компетенции через проверки, запросы объяснений, проверку учёта и отчётности, осмотр помещений и другие предусмотренные НК меры;
Статьи 88 и 89 НК РФ "Камеральные и выездные налоговые проверки". Именно перед началом или во время таких проверок часто возникают вопросы, требующие разъяснений. И если в ходе проверки выявлены ошибки, несоответствия или противоречия в декларации или между документами, налоговый орган вправе потребовать от налогоплательщика пояснения или внести исправления в установленный срок;
Статьи 101 и 101.4 "Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки". Эти статьи регулируют, как принимаются решения по итогам налоговой проверки - рассматривается и оформляется акт.

2. Для чего налоговая может вызывать

2.1. Рассмотрение материалов налоговой проверки (самая частая причина)

Если камеральная или выездная проверка выявила нарушения, составляется акт. Присутствие налогоплательщика необходимо, чтобы рассмотреть этот акт, выслушать объяснения и принять решение - привлекать полностью, частично или не привлекать к ответственности, доначислять налоги или нет.

2.2. Получение пояснений

Инспекция хочет получить разъяснения, если в ходе налоговой проверки возникли вопросы. Это могут быть крупные вычеты, убытки, расхождения в отчётности или подозрительные сделки с контрагентами. Цель - получить от вас нужные пояснения и документы до того, как будет принято решение по проверке. Что требуют пояснить:

Расхождения в отчётности. Например, данные в декларациях по НДС не совпадают с данными ваших контрагентов. Или есть различия между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, бухгалтерской и налоговой отчётностью;
Вопросы по налоговым вычетам. К примеру, заявлен крупный имущественный вычет или вычеты по НДС без подтверждающих документов;
Убыточная декларация по налогу на прибыль несколько периодов подряд;
Налоговая нагрузка ниже, чем в среднем по вашей отрасли;
Сделки с подозрительными контрагентами. Используются фирмы-однодневки, организации с массовыми адресами, дисквалифицированные руководители;
Ошибки или нестыковки в декларациях, из-за которых может быть занижена налоговая база;
Требование предоставить документы, которые ранее не были представлены или по которым возникли дополнительные вопросы;
Большие суммы возмещения НДС из бюджета;
Зарплата ниже средней по отрасли или МРОТ.

2.3. Вопросы налогового мониторинга

Это форма постоянного онлайн‑контроля ФНС за бухгалтерией и налоговой отчетностью вместо выездных и камеральных проверок. Ее цель - быстро согласовывать спорные вопросы и предотвращать нарушения. Налогоплательщик предоставляет удалённый доступ к учетным системам или отправляет документы электронно, отвечает на запросы и устраняет выявленные ошибки либо обосновывает возражения. Если вас вызвали для обсуждения, уточните детали. Это может быть связано с настройкой доступа, запросом документов или разбором спорных вопросов.

2.4. Другие вопросы

Одна из распространенных ситуаций, при которой налоговая служба привлекает физическое лицо (сотрудника компании) - выявление несоответствия уровня официальных доходов масштабам дорогостоящих приобретений - недвижимости, автомобилей, предметов роскоши. Когда расходы существенно превышают доходы, налоговая служба приглашает владельца имущества объяснить источник финансирования.

Налоговая может вызвать для выяснения обстоятельств самозанятости (цели, кто контрагент, кто бенефициар). Граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью самостоятельно или оказывающие услуги населению, обязаны своевременно оплачивать соответствующие налоги. Если такая деятельность ведется скрытно, налоговая служба способна выявить ситуацию путем анализа публикаций в соцсетях, объявлений и других открытых источников. После обнаружения признаков незарегистрированной занятости проводится дополнительный сбор доказательств и дальнейшие меры воздействия.

Работников юрлиц могут вызывать для участия в налоговых комиссиях по контролю над соблюдением налогового законодательства. Такие комиссии проводят для оценки правильности начисления и уплаты налогов, выявления ошибок и недочетов в отчётности.

Налоговые органы вызывают сотрудников организаций на допрос в случаях, когда необходима дополнительная информация или возникли подозрения относительно возможного уклонения от уплаты налогов или иных нарушений. Поводом для вызова могут стать проверка финансовой отчетности компании или индивидуального предпринимателя,подозрения в занижении доходов, фиктивных операциях или нарушениях налогового законодательства, необходимость подтверждения данных, указанных в декларации.

Кроме того, организации могут получать приглашение для детального рассмотрения значительных финансовых транзакций, включая крупные сделки купли-продажи недвижимости, транспортных средств или ценных бумаг. Причинами вызова могут служить сомнения в подлинности происхождения средств или цели приобретения активов. Компании, ведущие экспортно-импортные операции, могут столкнуться с запросами о специфике своей международной торговли. Реже юридические лица приглашаются для уточнения деталей процесса реорганизации или ликвидации, особенно если существуют опасения, что процедура используется для ухода от налоговых обязательств. Инспектор стремится исключить неправомерные схемы и предотвратить убытки бюджета.

Юрлиц могут приглашать и для обсуждения налоговой задолженности, способов ее погашения, вопросов банкротства, получения налоговой отсрочки и т.д.

3. Можно ли избежать встречи с налоговой

Мы не рекомендуем игнорировать вызов в налоговую инспекцию. Это может иметь определенные последствия.

3.1. Неявка без уважительной причины

Налоговая может счесть это уклонением от обязанностей. Решение о доначислении налогов, штрафах примут без вас, и скорее всего, оно будет не в вашу пользу. И вы на него никак не влияли.

Будет штраф за неявку (ст. 128 НК РФ). За неявку или уклонение от явки свидетя (эксперта) без уважительных причин могут оштрафовать на 1000 рублей. А если явитесь и откажитесь (предоставите ложные) от дачи показаний - штраф 3000 руб.

3.2. Уважительные причины перенести вызов в налоговую

Есть законные способы перенести или изменить формат участия. Уважительные причины для переноса:

Болезнь. Нужен больничный лист;
Командировка. С документами (приказ, билеты, бронь гостиницы);
Форс-мажор. Аварии, стихийные бедствия.

Как оформить? Нужно заранее письменно уведомить налоговую и приложить подтверждающие документы. Попросите перенести заседание на другую дату. Инспекция обязана рассмотреть вашу просьбу.

Вместо вас может прийти ваш представитель – юрист, адвокат или опытный бухгалтер. Ему нужна нотариальная доверенность. Это хороший способ избежать личной встречи, если вы не уверены в себе или хотите, чтобы ваши интересы представлял профессионал.

4. Добровольное уточнение налоговой декларации - способ решения проблемы

Если вы нашли ошибку в налоговой декларации, подача уточнённой декларации – это инструмент, который можно использовать до вызова в налоговую.

Что вам это даст? Если вы сами нашли ошибку, из-за которой был занижен налог, и подали уточнённую декларацию до того, как налоговая сообщила о проверке или об обнаружении ошибки, то штрафа за неуплату налога не будет (ст. 81 НК РФ). Нужно будет только доплатить налог и пени за просрочку.

Как действовать? Если вы получили вызов и понимаете, что претензии налоговой обоснованы, подумайте о подаче уточнённой декларации. Это покажет вашу добросовестность и готовность к сотрудничеству, что может изменить тональность налогового вызова в вашу пользу или вообще отменить его.

Уточнённую декларацию нужно подать до составления акта налоговой проверки (если речь идёт о проверке) или до того, как налоговая выявила факт занижения налога.

5. Основные правила поведения при вызове в налоговую

Уважение и спокойствие. Будьте вежливы и сдержанны. Агрессия и споры на повышенных тонах вам только навредят;
Краткость и ясность. Отвечайте только на вопросы. Не давайте лишнюю информацию, которая может вызвать новые вопросы;
Никаких предположений. Если вы не знаете точного ответа, лучше скажите: "Мне нужно уточнить эту информацию, я предоставлю её позже";
Подтверждайте слова документами. Все ваши слова должны быть подкреплены документами. Не ссылайтесь на устные договорённости;
Не признавайте вину под давлением. Если налоговый инспектор давит, не соглашайтесь сразу. Сначала проконсультируйтесь с юристом. Вы имеете право на защиту. Помните: протокол – это важный документ, и каждое ваше слово имеет значение;
Ведите записи. Кратко записывайте вопросы и ответы. Это поможет при составлении возражений и в случае обжалования;
Читайте протокол. В конце заседания вам должны дать протокол на ознакомление и подпись. Внимательно прочитайте его. Если вы с чем-то не согласны, внесите свои замечания в протокол или приложите их отдельно. Не подписывайте то, с чем не согласны, без оговорок.

6. Как подготовиться к вызову в налоговую: пошаговая инструкция

6.1. До вызова (тщательная подготовка)

Получите письменное уведомление - это будет вызов в налоговую для дачи пояснений (уведомление) или вызов свидетеля для допроса (повестка). В документе должно быть указано - дата, время, место, налоговый инпектор, вопрос, который будет рассматриваться (суть претензий). Вы имеете право знать, зачем вас вызывают. Если суть неясна, позвоните, запросите уточнение.

Внимательно изучите вопрос. Подумайте, на основании каких данных инспекция сделала свои выводы. Запросите у инспектора копии документов (актов, справок, требований), на которых основаны претензии, если их не было в уведомлении. Поднимите все свои документы, относящиеся к этому вопросу.

Соберите все необходимые документы:

Уведомление (повестка) о вызове;
Паспорт;
Документы по вопросу: первичные документы (акты, накладные, счета-фактуры, платёжки), договоры с контрагентами, выписки по счетам, расчёты налогов, копии налоговых деклараций и бухгалтерской отчётности за нужный период, внутренние приказы и должностные инструкции;
Документы, подтверждающие, что вы проверили контрагента перед началом работы (выписки из ЕГРЮЛ, учредительные документы, сведения о деловой репутации);
Письменные пояснения. Если того требует ситуация, заранее подготовьте подробные письменные пояснения по сути претензий. Сделайте два экземпляра: один отдадите в канцелярию, на втором попросите поставить отметку о принятии (входящий номер, дата, подпись). Это ваш официальный ответ;
Доверенность на представителя (если он участвует).

Проконсультируйтесь с налоговым юристом или опытным бухгалтером. Они помогут оценить, насколько обоснованы претензии налоговой. Вместе выработайте стратегию защиты.Проанализируйте риски. Продумайте, какие нужно подготовить документы и пояснения. Продумайте, кто будет представлять ваши интересы на комиссии.

6.2. В налоговой (непосредственное участие)

Зафиксируйте состав присутствующих (инспектора или налоговой комиссии). Запишите ФИО и должности всех присутствующих инспекторов. Это важно для протокола и возможного обжалования;
Убедитесь, что вопрос соответствует уведомлению. Если инспекторы задают вопросы не по теме, вежливо уточните, какое отношение они имеют к предмету рассмотрения. Вы имеете право не отвечать на вопросы, выходящие за рамки уведомления;
Ведите краткие записи. Записывайте вопросы, ответы, важные заявления инспекторов. А можно сделать свою аудиозапись? Не запрещено;
Отвечайте по существу. Не давайте эмоциональных оценок, не спорьте. Если вопрос непонятен, попросите его переформулировать;
Ссылайтесь на документы. Указывайте, каким документом подтверждается ваш ответ;
В конце заседания вам должны дать протокол для ознакомления. Внимательно прочитайте его. Если вы с чем-то не согласны, внесите свои замечания в протокол. Если места недостаточно, приложите отдельные листы с возражениями, сделав об этом отметку в протоколе. Не подписывайте протокол, если в нем есть неточности, без внесения оговорок.

Пример ответов руководителя на типовые вопросы налогового инспектора

1 Вопрос. Назовите полное наименование организации, ИНН, ОГРН и основной вид деятельности.

Цель инспектора: Идентификация компании и проверка соответствия заявленных данных ЕГРЮЛ.

Ответ руководителя: ООО «Пример», ИНН 1234567890, ОГРН 1122334455667, основной вид деятельности - оптовая торговля торговля.

2 Вопрос: Почему ваша организация заявила именно такую сумму НДС к возмещению - 50 млн. руб.?

Цель инспектора: Понять, как и кто произвел расчет заявленной суммы.

Ответ руководителя: Сумма НДС к возмещению в 50 млн рублей рассчитана нашей бухгалтерией строго по Налоговому кодексу РФ. Она сложилась как разница между НДС, уплаченным нашим поставщикам за крупные инвестиционные закупки, и НДС с нашей реализации. Расчёт подтверждается налоговой декларацией, книгами покупок и продаж, а также полным пакетом первичных документов: счетами-фактурами, договорами, накладными и платёжными поручениями. Вся сумма экономически обоснована и документально подтверждена.

3 Вопрос: Расскажите про своих контрагентов по заявленному возмещению НДС

Цель инспектора: Получить картину участников сделок, приведших к возмещению. Понять, как в ней ориентируется руководитель

Ответ руководителя: Мы тщательно подходили к выбору контрагентов, проверяя их благонадёжность через ЕГРЮЛ и сервисы ФНС на момент заключения сделок. К сожалению, некоторые из них прекратили деятельность или перестали выходить на связь уже после выполнения своих обязательств перед нами. Все операции с этими контрагентами были реальными и полностью документально подтверждены: имеются договоры, закрывающие документы и платежи. Мы готовы предоставить всю имеющуюся первичную документацию, а также копии наших запросов к поставщикам.

4. Вопрос: Есть ли связь между вашим предприятием и поставщиками, чьи услуги были использованы для формирования сумм НДС к вычету?

Цель инспектора: Проверить связи на предмет взаимозависимости.

Ответ руководителя: Нет, наши поставщики выбраны исключительно исходя из рыночных критериев качества, цены и надежности поставок. Между нашей организацией и поставщиками отсутствуют признаки взаимозависимости. У нас нет совпадения учредителей, руководителей или прямого/косвенного участия в капитале друг друга, превышающего установленные законом 25%.

5 Вопрос: Как подтверждается реальность операций: поставки, приемка товара, складские остатки?

Цель инспектора: Убедиться в фактическом совершении хозяйственных операций.

Ответ руководителя: Для основных поставок у нас есть накладные, акты приемки и складские карточки. По некоторым позициям документация формировалась поставщиками, и мы сейчас запрашиваем у них дополнения. Могу предоставить фото и видеофиксацию склада и отчет инвентаризации по отгрузкам, которые уже имеются.

6 Вопрос: Где находится офис вашей фирмы и какова численность сотрудников?

Цель инспектора: Интересуются реальной деятельностью предприятия.

Ответ руководителя: Наш офис расположен по юридическому адресу, указанному в учредительных документах. Количество сотрудников соответствует штатному расписанию и нашим финансовым возможностям. Деятельность осуществляется официально зарегистрированными сотрудниками, обеспечивающими бесперебойное функционирование компании.

7 Вопрос: Каким образом производилась оплата контрагентам?

Цель инспектора: Проверить финансовые потоки и исключить расчеты через третьих лиц.

Ответ руководителя: Большая часть платежей была банковскими переводами с расчетного счета предприятия, выписки в наличии. По отдельным переводам могу прислать выписки и копии поручений по требованию.

8 Вопрос: Почему часть контрагентов не отвечает на запросы и не сдает отчетность? Какие у вас были меры по проверке контрагентов?

Цель инспектора: Выявить признаки недобросовестности контрагентов и оценить осмотрительность при их выборе.

Ответ руководителя: В начале мы запрашиваем у контрагента пакет документов - выписку из ЕГРЮЛ, устав, свидетельство о постановке на налоговый учет, документы, подтверждающие полномочия руководителя, лицензии. Параллельно мы используем сервис ФНС "Прозрачный бизнес" для проверки юридического адреса на массовость, статуса деятельности, наличия дисквалификации у руководителя и налоговой задолженности. Также проверяем контрагента через базу арбитражных дел и банк данных исполнительных производств. В процессе работы мы отслеживаем изменения в статусе наших контрагентов. В ситуации, когда контрагент перестает отвечать на запросы и не сдает отчетность, мы проводим повторную проверку через все доступные реестры (ЕГРЮЛ, Федресурс, КАД) на предмет ликвидации, банкротства или иных проблем. Составляем и храним досье по каждому контрагенту, куда входят все документы, подтверждающие проявление должной осмотрительности (скриншоты проверок, копии запросов, ответы). Это досье служит доказательством нашей добросовестности в случае налоговой проверки.

9 Вопрос: Кто подписывал договоры и проверял документы со стороны вашей организации?

Цель инспектора: Установить круг ответственных лиц и подтвердить полномочия.

Ответ руководителя: Договоры подписывал я или коммерческий директор, полномочия подтверждены приказами. Ответственные за приемку и проверку первички - менеджер по закупкам и бухгалтер.

10 Вопрос: Какое оборудование используется вами для производства или оказания услуг? Есть ли оно в собственности?

Цель инспектора: Изучить наличие материальных ресурсов для подтверждения реальности деятельности.

Ответ руководителя: Для обеспечения производственных процессов используется необходимое оборудование, которое либо принадлежит нам на праве собственности, либо взято в аренду у надежных компаний-партнеров. Мы его регулярно обслуживаем, сам слежу.

11 Вопрос: Были ли расчеты через третьих лиц, авансы, перевод средств на непрофильные счета?

Цель инспектора: Выявить подозрительные операции и необоснованное движение денежных средств.

Ответ руководителя: Все расчеты с поставщиками осуществлялись исключительно в безналичной форме с расчетного счета нашей организации непосредственно на счета контрагентов, указанные в договорах. Платежные поручения имеют четкое назначение платежа, соответствующее условиям заключенных договоров. Операции с наличными средствами, а также переводы через третьих лиц или на какие-либо непрофильные счета не проводились.

12 Вопрос: Опишите процесс приобретения товаров. Кто ваши основные поставщики?

Цель инспектора: Требуется подтверждение легальности закупок товаров.

Ответ руководителя: У нас такой процесс. Я, как директор веду поиск контрагента и переговоры, проговариваем ключевые условия с поставщиками. После чего менеджер по закупкам оформляет договоры, спецификации и платежные документы. Поступивший товар принимает кладовщик, проверяет соответствие накладным, количество и качество, затем оприходует на склад и вносит данные в 1с. Наши основные поставщики - российские производители и официальные дистрибьюторы с подтвержденной репутацией. Все документы приходят от них - договора, счета-фактуры, товарные накладные (УПД) и акты приемки.

13 Вопрос: Какие действия вы предприняли после того, как контрагенты перестали отвечать (претензии, иски, уведомления)?

Цель инспектора: Оценить, предпринимались ли меры для защиты прав компании и взыскания ущерба.

Ответ руководителя: Если была задолженность, то направляли претензии. Если недостача - уведомляли о выявленных нарушениях. Было несколько претензий в досудебном порядке.

14 Вопрос: Назовите ключевых поставщиков и объемы сделок с ними. Чем обусловлена необходимость взаимодействия именно с этими организациями?

Цель инспектора: Выявить риски фиктивных сделок путем оценки выборочности контрагентов.

Ответ руководителя: Наши ключевые партнеры отобраны в результате длительного мониторинга рынка и конкурсного отбора. Объемы заключаемых контрактов основаны на необходимом уровне спроса и возможности оперативно удовлетворять потребности клиентов. Это ООО "Х1" (150 млн руб.год), крупнейший дистрибьютор молочной и мясной продукции, обеспечивает стабильные поставки напрямую с фермерских хозяйств. Также ООО "Х2" (90 млн руб.год), эксклюзивный поставщик морепродуктов, сотрудничает с рыболовными компаниями Дальнего Востока, гарантирует свежесть и сертификацию. Третий в моем списке АО "Х3" (85 млн руб.год), ключевой партнёр по поставкам крупы и муки, собственные элеваторы и нормальный контроль качества на всех этапах. Есть еще ООО "Х4" (70 млн руб.год), импортёр экзотических фруктов, обеспечивает логистику из южных стран с сохранением температурного режима. Среди других партнёров - региональные кондитерские комбинаты. Взаимодействие с ключевыми поставщиками обусловлено их надёжностью, соответствием стандартам безопасности (СанПиН, ГОСТ) и способностью закрывать до 80% потребностей компании в ритмичных поставках.

15 Вопрос: Какова дальнейшая реализация товара, уплачен ли НДС при последующей продаже?

Цель инспектора: Проверить замкнутость хозяйственного цикла и исполнение налоговых обязательств с выручки.

Ответ руководителя: Основная часть товара была реализована конечным покупателям, а НДС с реализации отражён в налоговых декларациях. Наши ключевые покупатели такие. ООО "Р1" (80 млн руб.год), крупная сеть супермаркетов. Взаимодействие строится через заключение долгосрочных договоров поставки. Менеджер по продажам согласует ежемесячные графики отгрузок, кладовщик обеспечивает своевременную комплектацию и передачу товара представителям сети по доверенности. Оплата осуществляется в течение 10-120 дней после отгрузки через безналичный расчёт. Еще региональная сеть ИП "Р2" (40 млн руб.год), региональный дистрибьютор. Процесс тот же. Оплата производится после частичной реализации товара, что требует дополнительного контроля со стороны бухгалтерии. Все операции сопровождаются договорами, накладными (УПД) и актами приёмки-передачи.

16 Вопрос: Сообщите информацию обо всех активах, участвующих в производственной деятельности вашей организации

Цель инспектора: Получить доказательства наличия реальных активов для осуществления хозяйственной деятельности. Узнать, ориентируется ли руководитель в своих активах.

Ответ руководителя: В рамках деятельности нашей организации, занимающейся оптовой продажей продуктов питания, используются активы, которые полностью отражены в бухгалтерском балансе. К ним относятся складские помещения для хранения товарных запасов, грузоподъемное оборудование (краны) для погрузочно-разгрузочных работ, а также собственный автопарк грузового транспорта для доставки товаров клиентам. Все перечисленные объекты основных средств находятся в собственности организации, приняты к бухгалтерскому учету и эксплуатируются в текущей хозяйственной деятельности. Информация об их первоначальной стоимости, начисленной амортизации и остаточной стоимости на отчетную дату детально представлена в соответствующих разделах бухгалтерской отчетности.

Мы привели обобщенные типовые вопросы налогового инспектора и возможные ответы руководителя. На вызовах (допросах) вопросы могут звучать намного конкретнее.

7. Как распознать уловки налогового инспектора и им противостоять

Инспекторы могут использовать разные психологические приёмы, чтобы добиться от вас нужных признаний. Ваша задача – их распознать и сохранять спокойствие.

7.1. Уловка: "Давайте решим всё здесь и сейчас, без лишних бумаг. Просто подпишите, и мы закроем дело"

Суть: Инспектор предлагает признали вину (которой может и нет) и быстро подписали нужные бумаги.

Как противостоять: Вежливо, но твёрдо откажитесь. Настаивайте на том, что у вас все решения должны быть проверены бухгалтером и юристом. Не подписывайте ничего, не прочитав и не поняв.

7.2. Уловка: "Это мелочь, просто признайте небольшую сумму, и мы закроем дело, иначе будет полная проверкаи и только хуже".

Суть: Преуменьшение серьёзности нарушений и угрозы.

Как противостоять: Не соглашайтесь сразу. "Мне нужно разобраться в этом вопросе и представить возражения в установленный срок". Помните, что даже мелкая сумма может быть частью чего-то большего.

7.3. Уловка: Давление и запугивание "Будет хуже! Проведём выездную проверку! Привлечем к уголовной ответственности"

Суть: Психологическое давление.

Как противостоять: Сохраняйте спокойствие. Инспектор должен действовать в рамках закона, и его угрозы могут быть необоснованны. "Я всегда действую по закону и готов дать пояснения. Все решения должны быть основаны на фактах". Фиксируйте такие угрозы в своих записях.

7.4. Уловка: "Ваши контрагенты - однодневки, вам не зачесть расходы, вычеты, они уже дали показания против вас"

Суть: Давление на самую больную тему – добросовестность контрагентов. Ссылка на показания, которые вам недоступны.

Как противостоять: Доказывайте, что вы проверили контрагента. Предоставьте выписки из ЕГРЮЛ, договоры, документы о выполненных работах и их оплате, переписку. Подчеркните, что вы не отвечаете за недобросовестность контрагентов, если вы их проверили. "Я проявил всю необходимую осмотрительность, что подтверждается документами. Все операции были реальными и подтверждены документально".

7.5. Уловка: "Вы же умный человек, всё понимаете, зачем усложнять"

Суть: Попытка заставить вас согласиться с их позицией.

Как противостоять:"Именно поэтому я хочу разобраться в этом вопросе и представить полные пояснения".

8. Как представлять свои интересы в налоговой через представителя (по доверенности)

Это эффективный способ защиты ваших интересов, особенно если у вас нет юридических знаний или опыта общения с налоговыми органами.

Для этого нужно оформить у нотариуса - для юрлиц и ИП по налоговым вопросам. В ней должны быть четко прописаны полномочия: давать пояснения, представлять документы, подписывать протоколы, получать документы, знакомиться с материалами дела, подавать ходатайства, обжаловать решения и т.д.

8.1. Кто может быть представителем?

Налоговый юрист, адвокат или опытный бухгалтер-консультант, который специализируется на налоговых спорах. Такой специалист знает процедуру, законы и умеет выстраивать защиту.

8.2. Преимущества налогового представителя

Профессионализм. Представитель не поддается эмоциям, знает законы и процедуры;
Грамотная тактика. Он сможет выстроить линию защиты, отвечать на вопросы и противостоять уловкам;
Объективностью Представитель оценивает ситуацию более объективно;
Экономия времени и нервов;
Защита интересов. Профессионал знает, как и когда подать ходатайство или заявить возражения.

Расскажите представителю подробно о сути дела и предоставьте необходимые документы. Представитель должен хорошо понимать вашу позицию, чтобы эффективно защищать ваши интересы.

8.3. Стоимость услуг налогового представителя

Стоимость услуг налогового представителя (консультанта) варьируется в зависимости от вида услуги, сложности вопроса и опыта специалиста. Например, разовая консультация для ИП или юридического лица начинается от 3 000 рублей за час, а услуги по сопровождению налоговых проверок начинаются от 30 000 рублей и более.

Некоторые компании предлагают абонентское обслуживание 20 000 рублей и более, которое включает 10-15 часов консультаций и анализ документов. На итоговую цену влияют срочность, объем работы и статус клиента. Например, зачастую действующим клиентам некоторых бухгалтерских фирм консультации предоставляются бесплатно, а новые клиенты платят от 3 000 рублей в час.

9. Итоги

Вызов на комиссию – это не приговор, а возможность обсудить вопросы с налоговой. Главное – подготовиться, действовать по закону, сохранять спокойствие и не паниковать. Если ситуация сложная, обратитесь к юристу или налоговому консультанту. Их помощь может быть очень полезной.

Фирммейкер, сентябрь 2025 (следим за актуальностью)
Виолетта Тешко
При использовании материала ссылка обязательна

Ведем бухгалтерию - простую и сложную

Консультация бесплатная

Оставить заявку

Cогласен с правилами

Если заметили ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter