Регистрация микрофинансовой организации

21 февраля 2012 Просмотров: 6466 Обновлено: 16 июля 2024

Регистрация фирм

Содержание

Потребителям нужны деньги. Одна из возможностей их получить - занять, получить займ. Профессионально этим занимаются кредитные и некредитные организации. Расскажем в статье про то, что такое микрофинансовые организация и как ее зарегистрировать.

1. Для чего нужны микрофинансовые организации (МФО)

Законно предоставлять потребительские займы могут как кредитные организации (банки), так и некредитные финансовые учреждения (ст. 4 ФЗ № 353 «О потребительском кредите (займе)»).

Право на такую деятельность имеют следующие некредитные организации:

микрофинансовые организации (закон № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»);
ломбарды (закон № 196-ФЗ «О ломбардах»);
сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (закон № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»);
кредитные потребительские кооперативы (закон № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»).

Далее рассказываем об МФО.

Микрофинансовые организации (МФО) – это юридические лица, зарегистрированные в форме фонда, автономной некоммерческой организации, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющие выдачу микрозаймов. Такого рода институты стали появляться еще в 90-е годы прошлого столетия, что было связано главным образом с постоянной нехваткой финансов в сегменте малого и среднего бизнеса, который стал набирать обороты и укреплять свои позиции. Однако с развитием банковского сектора МФО как-то отошли на второй план, как на финансовом рынке, так и в сознании предпринимателей.

МФО обеспечивают более легкое получение займа, без многочисленных справок, долгого принятия решений о выдаче и т.д. От банков микрофинансовые организации отличает сумма кредита - в большинстве случаев, клиентам МФО необходима небольшая сумма на непредвиденные расходы. Тогда данный способ получения займа невольно становится предпочтительнее кредита в банке. Регистрация микрофинансовой организации

Микрофинансовые организации в России возникли в ответ на потребность населения в доступном финансировании. В условиях, когда традиционные банки часто отказывались выдавать кредиты малообеспеченным слоям населения или предпринимателям с небольшим стартовым капиталом, МФО стали альтернативным источником финансирования.

МФО также помогают населению решать временные финансовые трудности, такие как оплата медицинских счетов, ремонт жилья или покупка бытовой техники. В отличие от банков, МФО обычно не требуют большого количества документов и могут быстро предоставить заем. В ситуациях, если у заемщика доступ к традиционным банковским услугам ограничен, МФО предлагают возможность получения кредитов даже в отдаленных районах. Дополнительным фактором стало и то, что многие граждане не имеют возможности предоставить банкам необходимые залоговые обеспечения, не обладают достаточной финансовой грамотностью для получения кредитов. Кроме того, суммы, выдаваемые МФО, были настоль малы, что не интересовали с финансовой точки зрения банки. А многие люди и малые предприятия нуждаются в небольших суммах кредита для развития своего бизнеса или решения краткосрочных финансовых проблем. Микрофинансовые организации часто закрывают потребности социально уязвимых групп населения, такие как безработные, малообеспеченные семьи и предприниматели с низким уровнем дохода.

2. Проблемы микрофинансовых организаций (МФО)

Микрофинансовые организации в России столкнулись и сами вызвали ряд проблем:

Высокие процентные ставки. Одной из главных проблем МФО является высокая процентная ставка, которая может достигать 1% в день. Это делает их услуги дорогими для заемщиков, особенно для тех, кто не может выплатить кредит в срок;
Риск невозврата кредитов. МФО также сталкиваются с риском невозврата кредитов, так как многие заемщики не имеют достаточного дохода или имущества для обеспечения кредита. Это приводит к убыткам для МФО;
Регулирование. МФО должны соблюдать строгие правила и требования, установленные Центральным банком России. Это может быть сложно для небольших компаний, которые не имеют достаточных ресурсов для соблюдения всех правил;
Конкуренция со стороны банков. Банки также предлагают кредиты для малого бизнеса и частных лиц, что создает конкуренцию для МФО;
Проблемы с репутацией. Некоторые МФО имеют плохую репутацию из-за высоких процентных ставок и агрессивного поведения коллекторов. Часто заемщики не понимают, как МФО работают - появление нелегальных кредиторов, рост жертв мошенничества.

Серьезную проблему в свое время вызывала агрессивная работа коллекторов:

угрозы и запугивание. Коллекторы могли угрожать должникам физической расправой, порчей имущества или другими формами насилия;
звонки и сообщения в неурочное время. Коллекторы часто звонили и отправляли сообщения в любое время суток, включая ночные часы;
преследование и слежка. Коллекторы могли следить за должниками, устанавливали камеры наблюдения возле их дома или работы, а также преследовали их на улице;
оскорбления и унижения. Коллекторы могли оскорблять должников, унижать их достоинство и честь, используя грубые выражения и оскорбительные высказывания;
распространение личной информации. Коллекторы могли распространять информацию о задолженности должника среди его знакомых, коллег или соседей;
мошенничество. Некоторые коллекторы использовали фальшивые документы или представлялись сотрудниками государственных органов, чтобы ввести должников в заблуждение и получить деньги.

3. Ограничения МФО

В силу проблем, рассказанных выше, микрофинансовые организации в России подвергаются ряду ограничений и регуляций, установленных законодательством.

3.1. Ограничения по размеру займов

Микрофинансовые организации имеют установленные законом ограничения на максимальный размер займа, который они могут предоставить клиентам. Не могут привлекать деньги у граждан и индивидуальных предпринимателей, за исключением случаев, когда эти граждане являются учредителями или акционерами компании. МКК ограничены в размере выдаваемых микрозаймов: для физических лиц сумма не должна превышать 500 тысяч рублей, а для компаний и ИП - 5 миллионов рублей. Эти ограничения зависят от типа МФО (ст. 5. ФЗ 151-ФЗ):

Микрофинансовые компании (МФК) должны иметь собственный капитал не менее 70 миллионов рублей и могут выдавать займы на сумму до 5 (пяти) миллионов рублей;
Микрокредитные компании (МКК) должны иметь минимальный собственный капитал 5 миллиона рублей и могут выдавать займы на сумму до 1 (одного) миллиона рублей.

МФО выдают займы наличными деньгами, но не могут использовать иностранную валюту. Средний размер выдаваемого займа физическим лицам колеблется от 40 тысяч до 150 тысяч рублей в зависимости от региона деятельности компании.

3.2. Ограничения по процентным ставкам

Существуют ограничения на максимальные процентные ставки, которые МФО могут взимать с заемщиков. Законодательство устанавливает предельные значения для предотвращения чрезмерно высоких процентных ставок. Снижение предельной ставки было постепенным. Сначала это 2,2%, затем 1,5%, далее 1%. Значение максимальной ставки в 1% держалось долго, с 2019 до середины 2023 года. С 1 июля 2023 году по распоряжению Банка России самая высокая процентная ставка по займу установлена на уровне 0,8% в день на полученную сумму. В годовом выражении — 292% (ч. 23. ст. 5 Закона о займе).

А переплата, включая проценты, комиссии и неустойки, не должна быть больше 130% от размера ссуды (ч. 24. ст. 5 Закона о займе).

Пример. Если займ составляет 50 тысяч рублей, то после достижения 130% от размера этой суммы (65 тысяч рублей), проценты больше не начисляются. Это значит, что максимальная сумма, которую кредитор может потребовать от заемщика, составит 115 тысяч рублей, включая основную сумму займа.

3.3. Лицензирование и регулирование МФО

Регулирование микрофинансовых организаций Центральным банком России подразумевает соблюдение определенных стандартов и требований.

Лицензия на осуществление микрофинансовой деятельности не требуется. Микрофинансовая организация (МФО) должна быть зарегистрирована в государственном реестре микрофинансовых организаций. Этот реестр ведёт Банк России, а именно Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций. После того как информация о компании будет внесена в этот реестр, она получает статус МФО.

3.4. Нормативы МФО

Микрофинансовой организации необходимо соблюдать нормативы для обеспечения стабильности и надёжности своей деятельности, а также для поддержания доверия со стороны клиентов и партнёров. Соблюдение нормативов позволяет контролировать риски, связанные с привлечением и размещением денежных средств, и обеспечивает финансовую устойчивость организации. Норматив установлены ЦБ РФ (указание 6044-У).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) — отношение собственного капитала микрофинансовой организации к сумме её активов, взвешенных по уровню риска. Он должен быть не менее 5%. Пример: если собственный капитал микрофинансовой организации составляет 10 млн рублей, а сумма её активов, взвешенных по уровню риска, равна 20 млн рублей, то норматив достаточности собственных средств будет равен:10 млн рублей / 20 млн рублей * 100% = 50%;
Норматив ликвидности — отношение высоколиквидных активов микрофинансовой организации к сумме её обязательств по договорам микрозайма и привлечённым средствам. Он должен быть не менее 100%. Пример: если высоколиквидные активы микрофинансовой организации составляют 10 млн рублей, а сумма её обязательств по договорам микрозайма и привлечённым средствам равна 5 млн рублей, то норматив ликвидности будет равен: 10 млн рублей / 5 млн рублей * 100% = 200%;
Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков — отношение суммы задолженности заёмщика или группы связанных заёмщиков по договорам микрозайма к собственному капиталу микрофинансовой организации. Он не должен превышать 25%. Пример: если задолженность заёмщика по договору микрозайма составляет 1 млн рублей, а собственный капитал микрофинансовой организации равен 4 млн рублей, то максимальный размер риска на одного заёмщика будет равен: 1 млн рублей / 4 млн рублей * 100% = 25%;
Максимальный размер риска на связанное с микрофинансовой организацией лицо (группу связанных с микрофинансовой организацией лиц) — отношение суммы задолженности связанного лица (группы связанных лиц) по договорам микрозайма к собственному капиталу микрофинансовой организации. Он не должен превышать 20%. Пример: если задолженность связанного лица по договору микрозайма составляет 0,5 млн рублей, а собственный капитал микрофинансовой организации равен 2 млн рублей, то максимальный размер риска на связанное лицо будет равен: 0,5 млн рублей / 2 млн рублей * 100% = 25%.

3.5. Резервирование средств

МФО должны резервировать определенную часть своих средств на случай возможных убытков. Микрофинансовые организации (МФО) должны создавать два вида резервов:

Резерв по сомнительным долгам - это сумма, которую МФО резервирует для покрытия возможных убытков от непогашения задолженности клиентами. Резерв создаётся в соответствии с учётной политикой организации и отражается в бухгалтерской отчётности. Пример: если клиент не погасил долг вовремя, МФО создаёт резерв, чтобы покрыть возможные убытки от этого клиента;
Резерв на возможные потери по займам - это сумма, которую МФО резервирует для покрытия возможных убытков от невозврата предоставленных займов. Резерв создаётся в соответствии с требованиями Центрального банка РФ и отражается в бухгалтерской отчётности. Пример: если МФО предоставляет заём клиенту, который имеет высокий риск невозврата, она создаёт резерв на возможные потери по этому займу.

3.6. Налоги МФО

МФО получают прибыль от процентов по микрокредитам и работают на общей системе налогообложения.

Какие налоги платят МФО. Коротко.

Взносы в СФР - уплата взносов с заработной платы сотрудников.

НДФЛ - уплата налога с выплат зарплат сотрудникам.

Налог на прибыль - учёт процентов по займам и затрат, подлежащих вычету. При расчете налога на прибыль выдача и возврат займов не учитываются, а начисленные заемщику проценты приравниваются к внереализационному доходу.

Допустим, что МФО выдала два кредита: один на 1 000 000 рублей и другой на 500 000 рублей. Для упрощения расчетов предположим, что проценты по кредитам составляют 10% годовых. Рассчитаем доходы от кредитов:

Для кредита на 1 000 000 рублей: Доход = 1 000 000 рублей * 10% = 100 000 рублей.

Для кредита на 500 000 рублей: Доход = 500 000 рублей * 10% = 50 000 рублей.

Общий доход от обоих кредитов: 100 000 рублей + 50 000 рублей = 150 000 рублей.

Предположим, что у МФО были также операционные расходы в размере 50 000 рублей.

Тогда прибыль МФО составит: 150 000 рублей (доходы) - 50 000 рублей (расходы) = 100 000 рублей. Налог на прибыль МФО будет равен: 100 000 рублей * 20% = 20 000 рублей.

Таким образом, МФО должна будет заплатить налог на прибыль в размере 20 000 рублей.

НДС - облагаются только операции, подлежащие обложению НДС (раздельный учёт, декларация 25 числа месяца после отчётного периода).

Выдача займов и начисление % по ним освобождены от НДС (ст.149 НК РФ).

Для расчета НДС (налог на добавленную стоимость) необходимо учитывать сумму выручки от реализации товаров или услуг, на которые распространяется НДС, и сумму НДС, уплаченную поставщикам.

Предположим, что МФО также предоставляет услуги, на которые распространяется НДС. Допустим, что выручка от этих услуг составляет 300 000 рублей, и МФО заплатила поставщикам 50 000 рублей НДС.

Тогда для расчета НДС необходимо вычислить разницу между суммой НДС, уплаченной поставщикам, и суммой НДС, полученной от покупателей: Выручка от услуг: 300 000 рублей.

НДС, уплаченный поставщикам: 50 000 рублей.

Сумма НДС, полученная от покупателей, рассчитывается как 20% от выручки: НДС = 300 000 рублей * 20% = 60 000 рублей.

Теперь рассчитаем сумму, которую МФО должна уплатить в бюджет в виде НДС: НДС к уплате = НДС, полученный от покупателей - НДС, уплаченный поставщикам.

НДС к уплате = 60 000 рублей - 50 000 рублей = 10 000 рублей.

Таким образом, МФО должна будет уплатить в бюджет сумму НДС в размере 10 000 рублей.;

Налог на имущество. По каждому налогу подаётся отдельная декларация в ФНС.

3.7. МФО обязаны иметь главного бухгалтера и сдавать Отчетность

Руководитель МФО обязан возложить ведение бухгалтерского учета на ГБ или иное должностное лицо МФО либо заключить договор об оказании услуг по ведению
бухгалтерского учета. При этом установлен запрет на возложение функций по ведению бухгалтерского учета на руководителя МФО. МКК должна иметь в своем штате ГБ либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

Бухгалтерская и налоговая отчётность МФО ведётся в соответствии с Федеральным законом №151, Гражданским кодексом РФ (статьи 807–809) и Положениями по бухгалтерскому учёту 9/99 и 19/02. Особенности бухгалтерской и налоговой отчётности МФО:

МФО обязаны выдавать микрокредиты только в национальной валюте;
МФО привлекают только финансовые средства своих учредителей и заёмщиков (до 1,5 млн рублей);
МФО должны ежеквартально отчитываться перед Центральным банком РФ о ведении финансово-хозяйственной деятельности;
МФО уплачивают налоги и страховые взносы на общих основаниях;
МФО должны соблюдать требования законодательства о правах потребителей (Федеральный закон №2300-1);
Налогообложение МФО осуществляется по ОСНО (общей системе), так как они оказывают финансовые услуги и получают прибыль в виде процентов по займам.

МФО сдаёт отчётность, чтобы выполнять требования законодательства, нормативных актов и регламентов, а также для предоставления информации государственным органам и партнёрам. Отчётность включает бухгалтерскую, налоговую, кадровую и специализированную отчётность.

МФО сдают бухгалтерскую (финансовую) отчётность в Центробанк каждый год не позднее 1 апреля следующего года (ст. 15 ФЗ 151-ФЗ). Также МФО направляют в Центробанк и Росфинмониторинг специализированные отчёты:

отчёт об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций (каждый месяц);
отчёт о микрофинансовой деятельности (каждый квартал);
отчёт о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов (каждый квартал);
отчёт о персональном составе руководящих органов (каждый год).

МФО должны предоставлять отчетность о своей деятельности и финансовом положении регуляторам. Это включает отчеты о прибылях и убытках, балансовые отчеты и другие. МФО сдаёт в налоговую инспекцию бухгалтерскую (финансовую) отчётность, а также специализированные отчёты, такие как отчёт об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций и отчёт о микрофинансовой деятельности.

3.8. Соблюдение законодательства, в частности закона о защите прав потребителей

МФО должна предоставлять полную и достоверную информацию о всех условиях договора микрозайма, возможности и порядке изменения условий, перечне и размере платежей, связанных с получением, обслуживанием и возвратом микрозайма, а также с нарушением условий договора микрозайма. Например, МФО должна информировать заёмщика о процентной ставке по микрозайму, сумме первого взноса, сроке погашения, возможных штрафах за просрочку платежа и условиях досрочного погашения микрозайма.

Кроме того, МФО должна гарантировать соблюдение тайны об операциях микрозаёмщиков. Это означает, что работники МФО обязаны хранить тайну об операциях своих клиентов и иные сведения, установленные микрофинансовой организацией, за исключением случаев, установленных федеральными законами, в том числе персональных данных заёмщика.

Раскрывать информацию о лицах, оказывающих существенное влияние на решения органов управления микрофинансовой организации, МФО должна в порядке, установленном учредительными документами.

Эти ограничения призваны обеспечить защиту интересов заемщиков, предотвратить недобросовестные практики со стороны микрофинансовых организаций и обеспечить устойчивое функционирование этого сектора финансовой деятельности.

4. Чем регулируется микрофинансовая организация

Микрофинансовые организации в России (МФО) - это специальный вид небанковских финансовых организаций, которые обладают правом выдачи займов физическим и юридическим лицам. Они осуществляют свою деятельность на основании базовых документов:

"О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" - общие принципы работы и ограничения для МФО (№ 151-ФЗ);
"О потребительском кредите (займе)" - объясняет, как правильно давать деньги в долг и оформлять такие сделки (№ 353-ФЗ);
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - препятствует отмыванию денег через МФО (ФЗ № 115-ФЗ);
"О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности" - описывает процедуру взыскания долгов (ФЗ №230-ФЗ);
"О персональных данных" - устанавливает требования к хранению, обработке и передаче информации о клиентах (ФЗ №152-ФЗ);
Базовый стандарт защиты прав и интересов получателей финансовых услуг - описывает работу МФО с клиентами.

Микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании (МФК) или микрокредитной компании (МКК).

МФК — это крупные компании, которые играют важную роль на рынке микрофинансирования. Они находятся под постоянным надзором Центробанка РФ. МФК должны ежегодно проходить аудиторскую проверку и предоставлять результаты в ЦБ РФ. Для открытия МФК необходимо иметь минимальный собственный капитал в размере 70 млн. руб. Ключевое преимущество МФК заключается в возможности привлекать средства от населения при условии, что сумма займа составляет не менее 1,5 миллиона рублей. Это помогает защитить обычных граждан от необдуманных инвестиций и возможных потерь. Считается, что человек, имеющий 1,5 миллиона рублей и готовый инвестировать эту сумму, является квалифицированным инвестором, способным оценить риски и готовым к возможным потерям. МФК также имеют право выпускать и размещать облигации, в отличие от МКК.

МКК — это небольшие компании, деятельность которых контролируется саморегулируемыми организациями - СРО. Их минимальный уставный капитал с 1 июля 2024 года составляет 5 млн. руб.

Юридическое лицо приобретает статус МФО со дня внесения сведений о нем в государственный реестр МФО и утрачивает статус МФО со дня исключения указанных сведений из реестра.

Приобрести статус микрофинансовой организации вправе юридическое лицо, зарегистрированное в форме:

фонда,
автономной некоммерческой организации,
хозяйственного общества,
товарищества.

Внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций осуществляется после его государственной регистрации в качестве юридического лица. Банк России принимает решение о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций на основании заявления и прилагаемых к нему документов, перечень которых и требования к которым установлены нормативным актом Банка России. Банк России принимает решение о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций в течение (30) тридцати рабочих дней со дня получения от юридического лица заявления и прилагаемых к нему документов (ч.2 ст.5. № 151-ФЗ).

5. Как открыть (зарегистрировать) микрофинансовую организацию - МФК или МКК

Всю процедуру регистрации МФО можно разделить на два этапа: создание юридического лица и получение для созданной организации статуса микрофинансовой организации.

5.1. Создание юридического лица МФО

Определите правовую форму: фонд, автономная некоммерческая организация, хозяйственное общество или товарищество. Мы рекомендуем ООО. Учтите, что с июля 2020 года для МФО действуют лимиты по сумме уставного капитала: в 2022 году минимальный размер составляет 3 млн рублей, в 2023 году - 4 млн рублей, а в 2024 году - 5 млн. рублей (ст. 5 №151-ФЗ);
Название МФО. МФО не вправе использовать полное и (или) сокращенное наименование, совпадающее или сходное до степени смешения с наименованием МФО или иной финансовой организации, сведения о которой были внесены в ЕГРЮЛ ранее государственной регистрации соответствующей МФО. Наименование МФК должно содержать словосочетание «микрофинансовая компания» и указание на ее организационно-правовую форму. Наименование МКК должно содержать словосочетание «микрокредитная компания» и указание на ее организационно-правовую форму;
Директор, заместитель, главный бухгалтер, руководитель филиала должны соответствовать определенным требованиям деловой репутации (статья 4.1 ФЗ 151-ФЗ), иначе они не пройдет процедуру согласования в ЦБ. Полномочия не могут быть переданы иному лицу - коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему);
Зарегистрируйтесь в ФНС, предоставив заявление по форме, устав, решение об учреждении компании и документ об оплате госпошлины;
Получите юридический адрес и подготовьте документы, подтверждающие законность работы МФО на этом месте;
Обратитесь в налоговую инспекцию лично, через представителя или нотариуса, используя разные способы подачи документов (лично, через МФЦ, по почте, на сайте Госуслуги или ФНС).

5.2. Внесение МФО в реестр

Все МФО обязаны быть зарегистрированы в государственном реестре. Если компания не указана в реестре, она является нелегальным кредитором, и связываться с ней не будут.

Для внесения в реестр организация оформляет заявление, к которому прилагается пакет документов, в том числе:

заявление о внесении сведений о юридическом лице в реестр по форме приложения 1 к Указанию Банка России № 3984-У;
копии учредительных документов юридического лица;
сведения об адресе (о месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется связь с юридическим лицом (указанные сведения предоставляются в свободной форме без приложения подтверждающих документов);
копия решения об избрании (о назначении) должностных лиц и органов управления юридического лица, действующих на день представления документов в Банк России;
сведения об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица по форме приложения 2 к Указанию Банка России № 3984-У;
выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иной равный по юридической силе документ, подтверждающий правовой статус учредителя (участника, акционера) - иностранного юридического лица (для юридических лиц с иностранными учредителями (участниками, акционерами);
копия правил внутреннего контроля, разработанных в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
документы, содержащие сведения, подтверждающие соответствие лиц, указанных в части 1 статьи 41-1 (лица, исполняющие функции ЕИО, Заместитель ЕИО, ЧКИО, ГБ, Заместитель ГБ, Руководителя филиала, ГБ филиала, СДЛ по ПОД/ФТ) и части 1 статьи 43 (учредители, участники, акционеры) Федерального закона № 151-ФЗ, требованиям, предъявляемым к указанным лицам в соответствии с Федеральным законом № 151-ФЗ.

Дополнительно могут быть затребованы документы и сведения, подтверждающие наличие собственных средств. Это:

справка о подтверждении наличия собственных средств (капитала);
справка о подтверждении источников происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами);
копии документов, подтверждающих изложенные в указанных справках сведения.

Документами, подтверждающими сведения, содержащиеся в справке о подтверждении источников происхождения средств, являются:

справки о доходах физического лица, выданные налоговыми агентами, в отношении учредителей (участников, акционеров) - физических лиц (для нерезидентов - иной аналогичный документ);
налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, представляемая в установленном порядке в налоговый орган в случаях, определенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в отношении учредителей (участников, акционеров) - физических лиц (для нерезидентов - иной аналогичный документ);
бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная на отчетную дату, предшествующую дате внесения учредителями (участниками, акционерами) - юридическими лицами денежных средств в уставный (складочный) капитал;
расчет стоимости чистых активов учредителя (участника, акционера) - юридического лица, составленный на дату внесения учредителями (участниками, акционерами) - юридическими лицами денежных средств в уставный (складочный) капитал.

Иностранной компании с иностранными учредителями необходимо представить в составе пакета документов выписку из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны или иного документа, равного по юридической силе, который подтверждает правовой статус учредителя. Документы, которые представляет иностранная компания, должны быть составлены на государственном языке соответствующего иностранного государства с переводом на русский язык и в установленном порядке удостоверены.

В течение 30 (тридцати) рабочих дней сведения об организации вносятся в государственный реестр микрофинансовых организаций, о чём организация получает свидетельство. Со дня внесения в реестр она приобретает статус, права и обязанности микрофинансовой организации. Обо всех изменениях, внесённых в учредительные документы, микрофинансовая организация должна сообщать органу, который осуществляет ведение реестра. Помимо статуса микрофинансовой организации со дня внесения в реестр юридическое лицо приобретает права и обязанности микрофинансовой организации в соответствии с законом № 151-ФЗ.

5.3. Регистрация в СРО

Микрофинансовые организации вступают в саморегулируемую организацию (СРО) в сфере финансового рынка, в течение 90 (девяноста) дней, следующих за днем наступления одного из следующих событий (п. 7.2 №ФЗ 151-ФЗ):

получение некоммерческой организацией статуса саморегулируемой организации в сфере финансового рынка при отсутствии до указанного дня саморегулируемой организации в сфере финансового рынка;
прекращение своего членства в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка;
внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций .

Своими словами. Организация, недавно включённая в реестр, должна в течение 3 (трёх) месяцев выбрать саморегулируемую организацию (СРО) и присоединиться к ней. Если МФО исключили из СРО, у неё также есть 90 (девяносто) дней, чтобы перейти в другую организацию. В противном случае она будет удалена из реестра.

Три саморегулируемые организации (СРО) - «МиР», «Единство» и «Альянс» - предлагают свои услуги микрофинансовым организациям. Каждая МФО должна выбрать одну из этих СРО и присоединиться к ней.

Саморегулируемая организация не формально, она реально проверяет микрокредитную компанию (МКК):

Проверяет соответствие МКК требованиям законодательства и внутренним стандартам СРО;
Осуществляет контроль за соблюдением МКК требований к финансовой устойчивости, платёжеспособности и деловой репутации;
Проводит мониторинг деятельности МКК, включая анализ финансовых показателей, структуры активов и обязательств, а также качества кредитного портфеля;
Рассматривает жалобы и обращения клиентов МКК, а также принимает меры по урегулированию споров и конфликтов интересов;
Обеспечивает информационную открытость и прозрачность деятельности МКК, размещая информацию о ней на официальном сайте СРО.

Предоставление микрокредитов и займов был ранее довольно популярным видом предпринимательской деятельности. Сегодня чтобы успешно запустить этот бизнес, необходимо строго соблюдать законодательные требования и рекомендации Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ), который является регулятором финансового рынка. Инвестирование в микрофинансовые организации (МФО) сопряжено с высокими рисками. В последнее время микрофинансирование испытывает большие трудности из-за законодательных ограничений.

Фирммейкер, 2011 (следим за актуальностью)
Елена Лукина (Романова), Полина Куликова
При использовании материала ссылка на статью обязательна

Регистрируем бизнес

простой и сложный

консультации бесплатны

Cогласен с правилами

Если заметили ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter