прайс на все услуги

Автомобиль в лизинг: плюсы и минусы

Финансовый лизинг все больше востребован среди юридических лиц. Попробуем разобраться, что собой представляет лизинг, и с какими преимуществами и недостатками сталкивается фирма, решившая приобрести авто в лизинг.

автомобиль в лизинг

Что такое лизинг

Лизинг (от англ. "lease" - аренда, сдача внаем; сдавать внаем или в аренду) — это отношения по размещению имущества, которое специально покупается лизинговой фирмой, остается ее собственностью до окончания действия договора, но отдается в аренду предпринимателям за определенную плату. Регулирует отношения в РФ Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" от 29.10.1998 N 164-ФЗ.

Плата за использование объекта лизинга происходит длительное время, в течение всего срока использования объекта. Автомобиль, приобретенный в лизинг, позволяет получить доход, из которого осуществляется выплата его стоимости с некоторым превышением, составляющим прибыль лизинговой фирмы. Лизинг активно используется многими фирмами. С его помощью можно купить авто, на приобретение которого не хватает денег. Например, в одних фирмах на дорогих лизинговых машинах ездит руководство. В других автомобили могут использоваться только для решения производственных вопросов. Так, в транспортных организациях, занимающихся грузоперевозками или службам такси, чтобы работать, необходим полный автопарк. Когда нет собственных средств и возможности привлечения кредитов, лизинг является прекрасной альтернативной возможностью.

Автолизинг представляет собой комплекс отношений, в которых лизинговая компания по указанию пользователя приобретает у производителя или дилера автомобиль, который затем сдает пользователю в аренду.

В лизинговой операции участвуют три стороны:

  1. поставщик - продавец автомобиля;
  2. лизинговая фирма (лизингодатель);
  3. потребитель - получатель автомобиля (лизингополучатель).

На стадии подготовки предложений анализируются основные параметры, а именно: закупочная цена, аванс, полученный в момент покупки имущества, применяемая ставка, длительность контракта, периодичность выплат, величина выкупа, способ оплаты.

Документы для оформления лизинга

Сделка финансового лизинга оформляется следующими документами:

  • договор купли-продажи (между лизинговой компанией и изготовителем либо посредником на приобретение автомобиля), где лизинговая компания — покупатель, а изготовитель — продавец;
  • договор лизинга (между лизинговой компанией и пользователем), в силу которого происходит передача во временное возмездное пользование (аренду) автомобиля, приобретенного специально для этой цели.

Финансовый лизинг привлекателен и тем, что финансируется 100% арендуемого имущества, что очень выгодно арендатору, если речь идет о большой сумме.

Плюсы приобретения автомобиля в лизинг

  1. Не нужно оформлять залог, как при кредите у банка. Фирме, заинтересованной в покупке имущества в лизинг, нет необходимости готовить и предоставлять лизингодателю залоговое обеспечение, которое чаще всего берется из основных фондов. Ведь при оформлении кредита в качестве залога часто требуется предоставлять недвижимое имущество, которое не всегда может быть в наличии у клиента;
  2. Уменьшить налог, включив лизинг в расходы. Для юридических лиц лизинг хорош тем, что затраты уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Как известно, больше затрат — меньше налогов. Банковский кредит вместе со всеми процентами в затраты не поставить, потому что проценты платятся из прибыли, соответственно, появляется и налог на прибыль. А лизинговый платеж, включающий в себя кредит, проценты и все дополнительные расходы, целиком встает в затраты. Уплаченный НДС также уменьшает обязательство по этому виду налогообложения;
  3. Автомобиль застрахован по низкой ставке. Лизингополучателю не нужно следить за сроками страховки и прохождением ТО - все это осуществляет лизинговая компания (а иногда и обслуживание, ремонт прочего оборудования). В случае попадания в ДТП, поломки, неисправности лизинговых средств вопросы по их ремонту, разбирательства с сервисными службами и урегулирование конфликтов ложится на лизингодателя;
  4. Автомобиль можно вернуть. Транспортное средство можно вернуть по истечению срока договора и даже раньше (данные пункты прописываются в договоре лизинга). В случае невыплаты банковского кредита в ход идут штрафные санкции или процедура реализации объекта;
  5. Автомобиль к дате выкупа имеет нулевую стоимость. Еще одним плюсом является способ начисления амортизации. К лизинговому оборудованию (автомобилю) применяется ускоренная амортизация, что снижает его стоимость для лизингополучателя при выплате последнего взноса (оборудование переходит в собственность практически даром).

Отрицательные стороны при покупке автомобиля в лизинг

  1. Лизинг дороже кредита. Самой главной причиной, почему лизинг не может занять лидирующие позиции среди кредитования бизнеса - цена. Еще раз, лизинг дороже кредита. Это значит, что на клиента ежемесячная финансовая нагрузка будет выше. Также выше будет и первый взнос. А если просрочить платеж, то автомобиль попросту отберут;
  2. Малочисленность лизинговых компаний. Лизинговые компании не распространены в регионах России, либо вынуждены заключать договора с банками, что ограничивает их полномочия и вынуждает становиться одной из банковских структур;
  3. Лизинговое имущество нельзя сдать в аренду. Арендатор (лизингополучатель) не имеет права сдавать полученное в лизинг имущество в аренду, использовать его как залог без согласия со стороны лизингодателя;
  4. Постоянный контроль лизингового имущества. Арендатор (лизингополучатель) обязан гарантировать лизингодателю возможность беспрепятственной инспекции имущества на предмет его наличия, технического состояния, условий эксплуатации, предоставлять финансовую отчетность и иную информацию, связанную с условиями договора лизинга. Следует признать, в случае с автомобилем, контроль зачастую полностью отсутствует.

Но, несмотря на имеющиеся недостатки, множество организаций берут авто в лизинг, ведь – лизинг – одна из самых выгодных сделок для малого бизнеса. Лизинг позволяет не только быстро обновлять основные фонды у фирм-производителей и автотранспортников, он также помогает выжить небольшим компаниям. Например, многие недавно созданные фирмы-перевозчики не могут получить крупный кредит на покупку автомобилей в банке, поскольку у них нет кредитной истории. А лизинг дает им оптимальное решение для бизнеса.

 

Фирммейкер, май 2013
Ирина Журавлева (Семченкова)
При использовании материала ссылка на статью обязательна

 

 

Правильно учтем лизинг в бухгалтерии

обратитесь за бухгалтерским обслуживанием

Оставьте заявку
Если заметили ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter
Категории

смотрите также