Договор займа: как учредителю внести деньги в ООО

Что такое договор займа. Какое условие обязательно надо прописывать в договоре займа, чтобы он считался заключенным. Как учредителю внести займ и составить договор займа. Рассказываем

Ответ, если коротко

Договор займа - это документ, в котором одна сторона (заемщик) обязуется вернуть другой стороне (займодавцу) определенную сумму денег или другое имущество в определенный срок;
Для того, чтобы договор займа считался заключенным и был действителен, необходимо прописать сумму, срок займа, процентную ставку, порядок возврата, условия обеспечения;
Для того, чтобы учредитель внес займ в компанию, следуйте определенным шагам. Установите условия займа.Составьте договор. Заключите договор. Внесите средства на счет компании и отразите это в учете. Соблюдайте условия договора

А теперь подробнее.

01. Что такое договор займа

Договор займа по ГК РФ - это соглашение, по которому одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) деньги или иное определенное количество однородного быстроизнашивающегося имущества (например, зерно, нефть) во временное пользование с условием возврата этого имущества в том же виде и количестве (ст.807 ГК РФ).

В обыденном понимании, договор займа – классический договорной тип документа, в котором подробно описывается передача денег, вещей, ценных бумаг, дата возврата и проценты, но при этом, является ключевым, поскольку во времена рыночной экономики, почти все строится на использовании заёмных средств, что, в свою очередь, позволяет инвестировать в бизнес-проекты и заниматься их развитием.

Упоминание договора займа было замечено еще в римском праве, который представлял собой сделку, совершавшуюся в форме особого обряда, с помощью куска меди и весов. Трактовка договора займа и его предмета с течением времени изменялась, но суть и правовая природа оставалась прежней. В истории нашего государства договор займа впервые начал фигурировать еще в Русской Правде в 11 веке.

Развитие договора займа имело свои значительные этапы и изменения на протяжении истории законодательства в России.

1922 год: В этот период советского государства начались первые существенные продвижения в развитии договора займа. Он был закреплен в Гражданском кодексе РСФСР 1922 года;
1930 год (кредитная реформа): Произошла кредитная реформа, в результате которой сфера применения договора займа начала распространяться только на взаимоотношения между гражданами;
1964 год (ГК РФ 1964 г.): В данное время заём выделен в отдельную главу Гражданского кодекса РФ. Нормы регулирования договора займа размещены в отдельной главе и этот порядок действует и на данный момент;
Начало 80-х годов: Этот период был тяжелым для граждан, поскольку в стране активно развивалось ростовщичество и количество разоренных кредиторов превышало все разумные пределы. Однако законодатели все же установили нормы и ставки прецедентного закона;
2018 год: Последние значительные изменения в представлении договора займа были внесены в 2018 году в Гражданский кодекс РФ. Некоторые из ключевых изменений включали: 1. Обязательная письменная форма. 2. Срок действия договора: Внесены изменения касательно срока действия договора займа. Были уточнены условия возврата займа и процентов за пользование.3. Определение условий займа: Внесены уточнения и дополнения относительно условий займа, обязанностей сторон и сроков исполнения обязательств.4. Увеличение защиты прав заемщиков: В законодательстве были внесены изменения, направленные на увеличение защиты прав заемщиков и обеспечение соблюдения их интересов при заключении и исполнении договоров займа. 5. Урегулирование споров: Были уточнены механизмы урегулирования споров и конфликтов, возникающих при исполнении договоров займа.

Эти события показывают, что развитие договора займа в России прошло через множество этапов и реформ, направленных на улучшение законодательства и защиту интересов участников таких сделок.

Пример договора займа между физическими лицами

Иван решил купить квартиру в новостройке. Для этого ему не хватало 1 000 000 рублей. Его друг Сергей предложил ему занять эту сумму под 5% годовых сроком на 3 года. Иван и Сергей заключили договор займа на этих условиях. Иван составил расписку о получении займа и получил деньги от Сергея. После покупки квартиры Иван зарегистрировал право собственности на нее. Через 3 года Иван полностью погасил займ вместе с процентами. Стороны подписали акт выполненных работ, и сделка была завершена.

Пример договора займа между физлицом и юрлицом

Александр решил открыть свою пекарню. Он нашел подходящее помещение, составил бизнес-план и зарегистрировал ИП. Вот только для запуска производства ему требовался стартовый капитал. Он обратился в банк за кредитом, но получил отказ из-за отсутствия у него достаточного обеспечения. Тогда его знакомый, владелец крупного бизнеса, предложил ему заключить договор займа с его компанией на сумму 3 миллиона рублей под 10% годовых. Александр согласился и заключил договор с юридическим лицом. В договоре были прописаны условия займа, сроки погашения и проценты. После получения займа Александр закупил необходимое оборудование и сырье, запустил производство и начал успешно работать. Через год он погасил займ и выплатил проценты в соответствии с договором. С помощью займа от юридического лица Александру удалось успешно начать свой бизнес.

Другой пример - беспроцентный займ работнику.

С чего начать при заключении займа

Наши общие рекомендации будут такими:

Определите свои потребности: Прежде всего, вам нужно определить, сколько денег вам нужно и на какой срок;
Исследуйте рынок: Изучите различные предложения от разных кредиторов, чтобы понять, какие условия они предлагают. Нерыночные условия в договоре займа обратят на себя внимание налогового иснпектора;
Соберите документы для подготовки договора;
Составьте письменную заявку. Деловая переписка при любой сделке подтверждает обсуждение рыночных условий;
Обсудите условия с кредитором: процентная ставка, срок погашения и штрафы за просрочку платежа;
Заключите договор: Если вы согласны с условиями займа, заключите договор с кредитором и получите деньги;
Выполняйте условия: Регулярно вносите платежи по займу в соответствии с графиком, указанным в договоре.

Тема договора займа довольно широкая. Мы сосредоточимся на частом вопросе к нам, как к юристам. Нас спрашивают - как учредителю внести деньги в ООО через займ.

Пример договора займа между учредителем и юрлицом для пополнения оборотного капитала

Компания “Стройинвест” занимается строительством жилых домов. Учредитель компании, Сергей Иванов, решил предоставить займ своей компании для пополнения оборотного капитала. Сумма займа составила 10 млн. рублей. Компания и учредитель заключили договор займа, в котором были прописаны все условия предоставления займа. Срок погашения займа составил 1 год, процентная ставка - 12% годовых. Залог составил 20 мл. руб. В случае несвоевременного погашения займа учредитель имел право продать заложенное имущество и взыскать задолженность за счет вырученных средств. По истечении года компания полностью погасила займ вместе с начисленными процентами. Таким образом, сделка по займу между учредителем и юридическим лицом успешно завершилась.

Рассказываем, как правильно оформить подобную сделку.

02. Существенные условия любого договора займа

Существует такое понятие, как существенные условия договора займа. Это те условия, которые оказывают значительное влияние на права и обязанности сторон в рамках сделки займа. Нарушение существенных условий договора займа может привести к его расторжению и возникновению юридических последствий для сторон.

Единственным существенным условием договора займа, без указания которого такой договор будет являться незаключенным – предмет договора, которым выступает сумма займа, порядок и сроки его предоставления и возврата. Договор займа базовыми разделами ничем не отличается от других договоров, все пункты и условия, которые будут содержаться в договоре займа напрямую зависят от договоренностей сторон.

Необходимо в договоре займа прописать следующие разделы:

Реквизиты - название документа, дата и место его составления;
Сведения о займодавце и заемщике (Юр. лицо-наименование компании, ИНН/ КПП/ОГРН, информация о руководителе, полномочия; физ. лицо – ФИО, ИНН, паспортные данные);
Предмет договора. Процентный договор: необходимо указать сумму займа, срок возврата средств, процентную ставку. Беспроцентный договор: указывается сумма займа, срок возврата средств, а также указать, что договор является беспроцентным;
Порядок расчета и уплаты процентов. Соответственно, только по процентному договору;
Ответственность сторон. Устанавливаются санкции (штраф, пени, неустойка, проценты и т.д.), в случае, если заёмщик в указанный срок не исполнил требование договора;
Разрешение споров. Указывается каким способом будут урегулированы конфликты, недопонимания, в каком суде и каким законодательством регламентируется договор;
Форс-мажор. Необходимо прописать, какие обстоятельства являются форс-мажорной ситуацией, какие последствия будут у стороны договора, порядок действий при форс-мажоре;
Основания изменения или расторжения договора. Порядок внесения изменений и дополнений по договору займа;
Заключительные положения. Указывается с какого момента договор считается заключенным, это очень важный пункт. Количество экземпляров. В приложениях, как правило, прикладывается график погашения задолженности и график уплаты процентов (если договор займа возмездный). Не забываем указать юридические реквизиты сторон (наименование, инн, адрес и т.д.) и отгрузочные реквизиты (если предмет займа вещи, определенные родовыми признаками);
Подписи сторон договора.

Далее мы подробно остановимся на некоторых пунктах договора и расскажем об их нюансах, а также порекомендуем свою типовую форму.

03. Цель в договоре займа

Договор займа может быть заключен с использованием суммы займа на определенные цели, что в дальнейшем позволяет его классифицировать, как целевой договор (ст.814 ГК РФ). Например, займ предоставляется на строительство цеха, покупку оборудования. Необходимо прописывать и порядок контроля использования переданных средств. Данные денежные средства необходимо использовать только для указанных целей.

Если есть целевой займ, соответственно, есть и нецелевой займ. При нецелевом займе заключается договор займа, при котором денежные тратятся на любые цели бизнеса. Главное, чтобы и при целевом займе и нецелевом все заёмные деньги были направлены на потребности организации (зарплата сотрудникам, закупка материалов). Заем не должен выглядеть сделкой и нежелательно использовать расплывчатые формулировки, цель должна быть смартированной.

Ниже представлены некоторые возможные цели договора займа:

Финансирование бизнеса: Учредитель может предоставить заем юридическому лицу для обеспечения его текущей деятельности, расширения или реализации конкретных проектов;
Корпоративное финансирование: Договор займа может использоваться для финансирования различных корпоративных нужд, таких как погашение долгов, инвестиции в оборудование, технологии или другие активы;
Развитие бизнеса: Заем может быть направлен на финансирование процессов развития бизнеса, открытие новых филиалов или освоение новых рынков;
Обеспечение ликвидности: Договор займа может предусматривать предоставление средств для обеспечения ликвидности компании в периоды временных финансовых трудностей;
Финансирование проектов: Если у юридического лица есть конкретный проект (например, исследования, разработка, строительство), учредитель может предоставить заем для его реализации.

Важно, чтобы условия договора займа были ясны и четко определены, а сам договор соответствовал законодательству и требованиям сторон.

Пример. Компания решила разработать некий онлайн-сервис, а учредитель выдать денежные средства в размере 50 000 долларов для этого. Допустим, это может быть сервис виртуального путешествия, который предлагает пользователям возможность посетить различные страны и города, не выходя из дома. Пользователи могут выбирать маршрут, изучать достопримечательности, погружаться в культуру и традиции различных стран, а также взаимодействовать с местными жителями через видео-конференции. Для реализации такого сервиса требуется разработка интерактивной платформы с удобным и интуитивно понятным интерфейсом, а также современными функциональными возможностями. Это включает в себя создание виртуальных путеводителей, возможность общения с другими пользователями, интеграцию карт и панорамных видов, а также механизмов обратной связи. К договору займа логично будет составить бизнес-план, который может содержать такие разделы:

1. Разработка программного обеспечения и интерфейса:

Найм программистов и разработчиков: 20 000 долларов;
Приобретение необходимого программного обеспечения и инструментов: 5 000 долларов;
Тестирование и оптимизация интерфейса: 7 000 долларов

Итого: 32 000 долларов на разработку и доработку интерфейса и программного обеспечения.

2. Маркетинг и продвижение:

Создание рекламной кампании: 10 000 долларов;
Реклама в интернете и социальных сетях: 5 000 долларов;
Специалист по SEO и продвижению: 3 000 долларов

Итого: 18 000 долларов на маркетинговые мероприятия и продвижение нового сервиса.

3. Тестирование и запуск:

Проведение тестового запуска: 5 000 долларов;
Консультации и помощь специалистов: 3 000 долларов

Итого: 8 000 долларов на тестирование и запуск онлайн-сервиса.

4. Поддержка и обслуживание:

Техподдержка и обновления: 5 000 долларов;
Обучение персонала: 2 000 долларов

Итого: 7 000 долларов на обслуживание и поддержку пользователей.

Таким образом, использование бюджета в размере 50 000 долларов целевого займа будет разделено на конкретные направления и этапы разработки и запуска нового онлайн-сервиса, что поможет обеспечить эффективное использование средств и достижение поставленных целей.

04. Форма договора займа

Немного отвлечемся от нашего конкретного вопроса. Для общего понимания расскажем, какие вообще бывают формы договоров займа. А их существует несколько. Наиболее распространенные формы договоров займа включают:

Простой договор займа. В этом случае стороны (заимодавец и заемщик) заключают соглашение об условиях займа, включая сумму займа, процентную ставку, сроки возврата и другие условия. Обычно данный вид договора заключается при оказании финансовой помощи между родственниками или друзьями;
Договор займа с обеспечением. В этом случае заемщик предоставляет какое-то обеспечение (например, залог имущества или гаранта) как гарантию возврата займа. Это обеспечивает защиту заимодавца с точки зрения возврата долга;
Договор займа с закреплением имущества заимствования. При этом в договоре прописывается, что определенные вещи или имущество, приобретенные за счет займа, являются собственностью заимодавца до тех пор, пока заемщик не вернет займ;
Договор займа между юридическими лицами. В случае, если займ предоставляется между предприятиями или организациями, договор займа между юридическими лицами будет содержать специфические условия, учитывая законодательство и требования бизнеса.

Каждая из этих форм договора займа имеет свои особенности и условия, которые могут быть дополнены или изменены в зависимости от конкретной ситуации и потребностей сторон. Важно правильно оформить договор займа с учетом законодательства и соблюсти все необходимые формальности для обеспечения безопасности и законности транзакции.

Возвращаемся к нашему вопросу. Между собственником и юридическим лицом (лицами) чаще используется простая письменная форма, иногда ее оформляют через нотариуса.

При больших суммах используется договор займа с обеспечением. Применение данной формы договора займа связано с тем, что юридическое лицо, как правило, имеет существенные объемы имущества и финансов, а собственник, который предоставляет заем, заинтересован в обеспечении возврата долга. Условия договора займа с обеспечением могут включать предоставление залога, поручительства или других безопасных гарантий, которые обеспечивают защиту интересов заимодавца. Преимущества использования договора займа с обеспечением между собственником и юридическим лицом (лицами) включают:

Гарантия возврата средств. Обеспечение займа существенным имуществом или гарантированием другого лица повышает вероятность успешного возврата долга для заимодавца;
Защита интересов сторон. Договор займа с обеспечением четко устанавливает условия, права и обязанности сторон, что способствует избежанию споров и недопониманий;
Юридическая законность. Заключение договора займа с обеспечением защищает интересы сторон в соответствии с законодательством и обеспечивает юридическую прозрачность сделки;
Возможность применения судебной защиты. В случае неисполнения обязательств по договору займа, заимодавец имеет право обратиться в суд для защиты своих прав и взыскания долга.

Приводим пример простой формы договора займа между учредителем и юридическим лицом.

05. Как передать деньги (имущество) по договору займа

Есть несколько распространенных проблем, связанных с передачей денег или имущества по договору займа:

Неясные условия договора: Недостаточная ясность и однозначность условий договора займа может привести к несогласиям и конфликтам между сторонами относительно времени и суммы передачи, сроков возврата, процентов и других существенных условий сделки;
Отсутствие письменного подтверждения: В случае, если нет письменного подтверждения факта передачи денег или имущества по договору займа, стороны могут столкнуться с трудностями в доказательстве существования сделки в случае спора;
Несоответствие законодательству: Если условия договора займа или способ передачи денег или имущества не соответствуют требованиям законодательства, стороны могут столкнуться с юридическими проблемами и риском недействительности сделки;
Обман и мошенничество: Возможны случаи, когда одна из сторон не выполняет свои обязательства по договору займа и пытается использовать сделку для обмана или мошенничества;
Проблемы с возвратом: Если заёмщик не исполняет свои обязательства согласно условиям договора займа, заимодавец может столкнуться с проблемами в возвращении займа и защите своих прав.

Для предотвращения этих проблем и обеспечения безопасности при заключении договора займа, следует тщательно изучать условия сделки, заключать письменное соглашение с четко определенными условиями и правами сторон, а также обеспечивать осуществление сделки в соответствии с законодательством и рекомендациями юристов.

Пример. Юридическое лицо "ТТТ" решило провести инвестиции в размере 200 000 евро в стартап-проект, который был спроектирован и разработан его учредителем. Однако, из-за болезни учредителя средства были перечислены позже установленного в договоре срока. Эта ситуация вызвала конфликт интересов, нарушение правил корпоративного управления и привела к юридическим спорам между участниками проекта и компанией.

Передача наличных денег по договору займа

Чаще по договору займа передают деньги. Для подтверждения факта передачи денежных средств по договору займа стороны могут воспользоваться следующими способами:

Квитанция или расписка: Заемщик может подписать квитанцию или расписку о получении суммы займа от заимодавца. В этом документе обычно указывается сумма займа, дата передачи средств, имя и подпись заемщика;
Банковский перевод: Если средства были перечислены на банковский счет заемщика, сам банковский перевод может служить документальным подтверждением перечисления средств;
Электронное подтверждение: Если средства были переданы через электронные платежные системы, записи об электронном переводе могут служить как доказательство факта передачи.

Указание о дате, сумме и способе передачи займа может быть зафиксировано в тексте договора займа. Чтобы обеспечить дополнительное подтверждение факта передачи средств, стороны могут заверять копии квитанций, расписок, банковских документов и другой переписки. Важно, чтобы все документы и подтверждения о передаче займа были соответствующим образом подписаны и датированы, чтобы иметь доказательство о существовании и условиях займа в случае возникновения споров или необходимости защиты своих прав в судебном порядке.

Передать наличными займ можно не более 100 тыс. руб по 1 договору

Если вы берёте займ наличными деньгами от учредителя-организации или ИП, то можете принять в кассу не более 100 тысяч рублей по одному договору (Правила наличных расчетов). Можно оформить несколько договоров — в законе ограничений по количеству нет. Но есть риск получить административный штраф, так как при проверке кассовой дисциплины налоговая может признать все договоры одним, если в них будут одинаковые условия: учредитель, процентная ставка, срок возврата, цель. Кстати, для физ. лиц все намного проще - для них ограничений по сумме денежных средств нет.

Передать наличными займ учредителем-нерезидентом нельзя

В случае, если учредитель-нерезидент (или любой другой нерезидент физ. лицо) предоставляет обществу заем путем внесения наличности на расчетный счет общества, данное действие будет являться нарушением валютного законодательства. При этом не важно, каким образом займодавец внес наличность: через банкомат, с помощью операциониста в банке или внес в кассу общества.

Еще раз - расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации. За внесение нерезидентом займа наличными на расчетный счет организации компании грозит штраф - от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции. Подробно об этом в нашей статье - Нерезидент:наличные расчеты.

Передаете имущество по договору займа - обязательно сделайте оценку

Если передаете имущество, учитывайте - нельзя передавать по договору займа индивидуально-определенные непотребляемые вещи: оборудование, природные объекты, земельные участки, здания, транспорт и пр. В договоре займа точно укажите, какое именно имущество передается в рамках займа. Укажите его описание, стоимость и другие характеристики. Проведите оценку передаваемого имущества, если это необходимо. Оценка может потребоваться для установления стоимости и в качестве доказательства в будущем. В некоторых случаях, для обеспечения законности сделки, может потребоваться регистрация договора в соответствующих государственных органах (регпалата). После подписания договора и завершения всех необходимых формальностей, учредитель должен передать юридическому лицу фактическое владение имуществом.

06. Процентный или беспроцентный заём

Выбор между процентным и беспроцентным договором займа зависит от конкретных обстоятельств, интересов сторон и целей сделки. Вот некоторые обстоятельства, которые стоит учитывать при выборе типа договора займа:

Финансовые аспекты:
Процентный заем: В случае процентного займа заемщик обязуется вернуть не только сумму займа, но и дополнительную сумму в виде процентов за использование средств. Это может быть выгодно для займодавца, который получит дополнительный доход.
Беспроцентный заем: В беспроцентном займе заемщик возвращает только сумму займа без уплаты процентов. Этот вариант может быть предпочтителен в случаях, когда займодавец не желает получать проценты от займа.
Отношения между сторонами:
Процентный заем: Если стороны желают формализовать финансовые обязательства и предусмотреть возможность заработка на процентах, процентный заем может быть более подходящим.
Беспроцентный заем: В случае, если отношения между сторонами основаны на взаимопомощи и доверии, беспроцентный заем может быть более подходящим и укрепить доверие между сторонами.
Налоговые и юридические соображения:
Процентный заем: Проценты от займа могут подпадать под налогообложение. Стороны должны учитывать налоговые последствия и юридические аспекты процентного займа.
Беспроцентный заем: Беспроцентный заем может снизить налоговые обязательства заемщика, но стоит учитывать, что в некоторых случаях органы по налогам могут рассматривать беспроцентные займы как доход и взимать налоги.
Условия возврата:
Процентный заем: Займодавец получает дополнительный доход за предоставление средств, и возврат производится с учетом процентов по договору.
Беспроцентный заем: Займ возвращается без уплаты процентов, что может упростить условия возврата для заемщика.

Подробнее. Платой заемщика за время пользования денежными средствами, вещами, ценными бумагами выступают проценты по договору. Договор займа может быть процентный или безвозмездный, беспроцентный.

Процентная ставка (фиксированная величина либо «плавающая») указывается в договоре. Если в договоре отсутствуют условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды предоставления займа.

Период начисления процентов по соглашению сторон прописывают в договоре, он может быть за любой период - день, месяц, год и т.д. Если же период не указан, то по умолчанию проценты за пользование займом будут начисляться ежемесячно до момента возврата займа.

Рекомендуется устанавливать «плавающую» процентную ставку не ниже 2/3 ключевой ставки Центрального Банка РФ. Если в договоре прописываете процентную ставку не ниже 2/3 от текущей ключевой ставки ЦБ РФ, то при выдаче займа необходимо ежемесячно проверять, не вышли ли проценты за лимит и не возникла ли материальная выгода у физлица/ юр. лица на конец месяца. Материальная выгода, полученная в 2021-2023 годах не облагается НДФЛ — п. 90 ст. 217 НК.

Договор займа также может быть безвозмездным или, по-другому, беспроцентным. Договор займа будет являться беспроцентным, когда:

Договор заключается между физ. лицами, в том числе ИП, но на сумму не более 100 тысяч рублей;
Предметом займа выступают вещи, определенные родовыми признаками, но не деньги;
По соглашению сторон

Договор займа будет считаться беспроцентным только, если это прямо указано в договоре, иначе по умолчанию будет начисляться процент по ключевой ставке ЦБ РФ!

В деловых взаимоотношениях мы рекомендуем заключать именно процентный договор займа:

Беспроцентный займ от собственника к ООО вызывает недоверие у налоговой службы. Может посчитать, что это скрытый доход компании или собственника;
При беспроцентном займе всегда возникает материальная выгода;
Беспроцентный займ суммой свыше 1 млн. руб. привлечет внимание банк. Могут запросить разъяснения по целевому назначению сделки. (ст.6 № 115-ФЗ).

07. Срок возврата займа

Сроки возврата займа между учредителем и юридическим лицом могут быть установлены различными способами в зависимости от договоренностей сторон и заключенного договора. Важно подробно определить эти сроки в тексте договора займа. Вот несколько вариантов:

Фиксированный срок. Стороны могут договориться о конкретной дате, когда займ должен быть полностью возвращен. Например, это может быть определенное количество месяцев или лет после предоставления займа;
Срок по требованию (по запросу). Договор может предусматривать, что займ должен быть возвращен по требованию одной из сторон. В этом случае заемщик обязуется вернуть сумму займа, когда займодавец потребует это;
Фиксированные платежи по графику. Стороны могут согласовать график погашения, включающий фиксированные ежемесячные или квартальные платежи. Такой график может включать в себя и погашение основной суммы займа, и уплату процентов (если займ является процентным);
Событие или завершение проекта. В случае, если займ предназначен для конкретного проекта или события (например, разработки продукта или запуска нового бизнеса), сроки возврата могут быть привязаны к завершению этого проекта или события. Сроки возврата могут быть связаны с определенными этапами развития бизнеса.

Сроки возврата следует прописать ясно и однозначно в договоре займа, чтобы избежать недоразумений и споров в будущем. Закон не устанавливает жесткие рамки по сроку возврата займа, но если совсем не обозначать, то займ надо будет вернуть в течение 30 дней после получения требования о возврате от учредителя (ст.810 ГК РФ).

Мы рекомендуем в договоре займа всегда прописывать четко установленный срок возврата займа.

Пример формулировок:

Заемщик обязуется вернуть всю сумму займа 4 марта 2024 г. Перечисление денежных средств осуществляется в безналичном порядке платежными поручениями по реквизитам, указанным в разделе " Реквизиты сторон" настоящего договора";
Возврат суммы займа производится заемщиком частями. Заемщик обязуется вернуть 50% (пятьдесят процентов) суммы займа до 1 марта 2024 г. включительно. Оставшиеся 50% (пятьдесят процентов) подлежат возврату до 1 апреля 2024 г. включительно;
Заемщик обязуется вносить ежемесячные платежи по займу. График платежей прилагается к настоящему договору, и общая сумма займа должна быть полностью возвращена до [дата окончания графика];
Займ должен быть возвращен учредителю в течение [количество месяцев/лет] с момента завершения проекта [название проекта] или до [дата окончания проекта], в зависимости от того, что наступит раньше.

08. Ответственность сторон в договоре займа

Ответственность сторон в договоре займа определяется условиями самого договора. Пройдем по общим аспектам.

Обязанности заемщика

Возврат займа: Основной обязанностью заемщика является своевременный и полный возврат займа в соответствии с условиями договора.
Уплата процентов (при наличии): Если договор предусматривает уплату процентов за использование займа, заемщик обязан вовремя уплачивать соответствующие суммы.

Обязанности займодавца

Передача займа: Займодавец обязан передать заемщику сумму займа в установленные сроки и в соответствии с условиями договора.
Предоставление необходимых документов: Если договор займа предусматривает предоставление каких-то дополнительных документов (например, квитанций, расписок), займодавец должен их предоставить.

Штрафы и проценты за просрочку

Штрафы за просрочку: В договоре могут быть предусмотрены штрафы или пени за просрочку возврата займа или уплату процентов.
Проценты за просрочку: Если договор устанавливает проценты за просрочку, они начисляются на сумму займа, не возвращенную в срок.

Нужно понимать, что неустойку (пени, штраф) можно взыскать, только когда она предусмотрена договором (ст. 330 ГК РФ). Чтобы согласовать условие о неустойке, в договоре займа необходимо предусмотреть основание уплаты неустойки и ее размер. Не рекомендуем устанавливать в договоре чрезмерно высокую неустойку. По общему правилу суд вправе уменьшить размер неустойки. Как правило устанавливают неустойку в размере 0,1% от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.

Если договор займа признан недействительным, а деньги вы уже передали заёмщику, то в таком случае займодавец вправе рассчитывать только на возврат суммы займа как неосновательного обогащения. Дополнительно можно взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами.

Пример. В договоре займа между учредителем и юридическим лицом прописано условие о том, что за просрочку возврата займа учредителю начисляются пени в размере 1% от суммы займа за каждый день просрочки. Заемщик не смог вернуть займ в установленный срок согласно договору. Согласно условиям договора, были начислены пени за каждый день просрочки. Займодавец уведомил в претензии заемщика о факте просрочки, предоставляя детали задолженности, включая сумму займа, начисленные проценты и общую сумму долга. До суда дело не дошло, стороны все вопросы урегулировали мирным путем.

Обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор)

Договор может предусматривать ответственность сторон при наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые могут повлиять на выполнение условий договора. Пример форс-мажора в контексте договора займа между учредителем и юридическим лицом в связи с пандемией COVID-19 в нашей практике выглядел так:

Ссылка на пандемию. В тексте договора может быть включена специальная статья, определяющая пандемию COVID-19 как событие форс-мажора;
Описание воздействия пандемии. Договор содержал описание того, какие именно аспекты пандемии (например, ограничения на передвижение, закрытие предприятий, изменения в законодательстве) рассматриваются как обстоятельства непреодолимой силы;
Уведомление сторон.Заемщик юрлицо, сталкиваясь с форс-мажорным событием, уведомил учредителя в установленные сроки о том, какие обстоятельства препятствуют выполнению обязательств по договору;
Временное освобождение от обязательств. Договор отработал - временно освободил заемщика от обязанности возврата займа в течение периода действия форс-мажора. Был также включен механизм восстановления после окончания срока форс-мажора.

Конфиденциальность и нецелевое использование средств займа

Если договор включает условия о конфиденциальности, стороны обязаны соблюдать конфиденциальность информации, связанной с займом. Нарушение конфиденциальности в контексте договора займа между учредителем и юридическим лицом может произойти, если одна из сторон разглашает конфиденциальную информацию, предусмотренную договором, третьим лицам без согласия другой стороны.

Ситуация. Учредитель, имея доступ к конфиденциальной информации Заемщика, без согласия Заемщика, разгласил эти данные третьим лицам. Случайно раскрыл финансовые данные одного из проектов Заемщика в разговоре с представителями других компаний. Разглашение такой информации привело к ущербу для Заемщика, проект был закрыт, доверие между сторонами исчезло. Заемщик не стал требовать возмещения ущерба, хотя договор займа предусматривал конкретную санкцию за нарушение конфиденциальности - 20% от суммы договора и расторжение договора.

Использование средств - Заемщик может быть обязан использовать средства займа только в соответствии с предназначением, установленным в договоре.

Ситуация. В договоре займа между учредителем и юридическим лицом были установлены явные условия относительно целевого использования средств, а именно на разработку нового программного продукта. Заемщик получил 50 000 долларов в соответствии с договором займа. Вместо того чтобы направить средства на разработку программного продукта, заемщик использовал их для покрытия текущих операционных расходов, таких как аренда офиса и зарплата сотрудникам. Учредитель узнал о нецелевом использовании средств и запросил от Заемщика объяснения. Заемщик признал факт исключительного использования средств и объяснил, что были временные финансовые трудности в компании. Учредитель не стал требовать немедленного возврата всей суммы займа, но предъявил штраф за нецелевое использование средств.

09. Когда договор займа считается заключенным

До 1 июня 2018 года нормы ГК РФ действовали по договору займа так, что пока не произойдет фактическая передача денежных средств, договор займа не считался заключенным. После 1 июня 2018 года ситуация изменилась. Теперь договор займа считается заключенным, если займодавец - гражданин (ст.807 ГК РФ). В остальных случаях – сразу с момента подписания всеми сторонами.

Поэтому очень важно правильно прописать данный пункт в договоре займа именно в том варианте, который будет устраивать все стороны договора, например:

"Заимодавец обязуется передать в собственность заемщику сумму займа в размере________, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег. Настоящий договор считается заключенным с момента его подписания сторонами";
"Заимодавец передает в собственность заемщику сумму займа в размере________, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег. Настоящий договор считается заключенным с момента передачи в собственность заемщику суммы займа".

В зависимости от того, когда договор займа приобретет юридическую силу, с того момента займодавец и заёмщик приобретают права и несут обязанность исполнять условия договора, а также у них появляется право требования по договору займа. Если Вы решите использовать типовую форму договора займа из информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», то обязательно проверяйте данное условие договора.

С подписанием договора займа между учредителем и юридическим лицом могут возникнуть и другие проблемы:

Учредитель или представитель юридического лица не обладает достаточными полномочиями для подписания договора;
Для совершения определенных видов сделок, в том числе займа, может требоваться соблюдение определенных формальностей (одобрение, заверение);
Условия договора могут противоречить законодательству или нормам общественного порядка;
Неясность или изменение правового статуса учредителя или юридического лица (например, ликвидация, реорганизация компании).

10. Можно ли отказаться от договора займа? Можно!

Отказ от договора займа может быть осуществлен по ряду причин, включая взаимное соглашение сторон, изменение обстоятельств, форс-мажорные обстоятельства и т. д.:

Если обе стороны согласны на отказ от договора займа, это может быть оформлено в виде взаимного соглашения (ст.450 ГК РФ). В таком случае, изменения договора должны быть оформлены в соответствии с законодательством;
Изменение обстоятельств, существенно влияющих на выполнение договора, может служить основанием для изменения или расторжения договора. Это требует обоснования изменения обстоятельств и их существенности для выполнения обязательств. К примеру, Заёмщик имеет право отказаться от принятия на себя обязательств по договору займа в любое время до момента фактического получения денежных средств;
Форс-мажор может являться основанием для освобождения от исполнения обязательств. Однако, для признания форс-мажора, обстоятельства должны соответствовать определенным критериям. Займодавец после подписания договора может отказаться от передачи денег, если появятся обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что заём не будет возвращен. В законе не прописаны конкретные обстоятельства, это может быть ликвидация, банкротство и т.п. (ст.807 ГК РФ);
Если сторона становится неспособной выполнить свои обязательства по договору (например, из-за банкротства), это может стать основанием для расторжения договора.

В случае отказа от договора без законного основания, сторона может быть обязана возместить другой стороне убытки, и в некоторых случаях могут быть предусмотрены штрафы или пени.

Итоги

Итак, мы рассказали о договоре займа следующее:

Договор займа - часто используемый договор в современном мире, который регулирует прием/передачу денежных средств и иных вещей, а также позволяет инвестировать в бизнес-проекты и заниматься их развитием;
Существенное условие, без которого договор не будет считаться заключенным – предмет договора;
Надежнее всего заключать договор займа в письменной форме;
Рекомендуется заключать процентный договор займа и устанавливать процентную ставку в привязке к ключевой ставке Центрального Банка РФ;
Если Ваш вариант — это беспроцентный договор займа, то не забудьте обязательно прописать это условие в самом договоре;
Ответственность по договору займа обширна, за несвоевременный возврат предмета договора займа или нарушения сроков уплаты процентов установите неустойку;
Необходимо займодавцу и заёмщику определить какой момент будет свидетельствовать о заключении договора и указать в договоре;
Для примера приводим Образец договора займа для возможного использования.

Если требуется конкретная версия для конкретной ситуации - обращайтесь, подготовим.

Фирммейкер, январь 2024 (следим за актуальностью)
Полина Куликова
При использовании материала ссылка обязательна